各部门、公司：
    为了进一步规范财务管理，及时核算成本费用，提高资金使用效率，结合本院实际情况，特制定如下财务补充规定。
    1 借款
    1.1 所有项目指定一名兼职报账员，由报账员办理借款手续，项目负责人不得兼职借款和报账（项目只有一人的除外）。借款单应说明借款用途，由项目负责人签名，分管领导审核，院长批准后由财务部汇入报账人卡上（或付现金），一万元以上借款需提前一天预约。
    1.2 借款人备用金实行月结月清制度， 借款人原借款没有还清时，原则上不得再借款，遵循“前账不清，后账不借”的原则，且相关报账均不得直接付款，须冲抵欠款后的余额部分才可付款。
    1.3 一个项目只允许设一名报账员、并只允许该报账员办理财务手续，项目其它各专业组（如测量组、物探组等）在项目组报账员处借款。
    1.4 项目验收完成后，该项目借款及报账必须一次结清。
    2 报账
    2.1 项目组取得的发票由报账员分类整理粘贴后报账，（野外补助、出差车票、住宿费、办公费、业务费、加油票、修车费、劳务费、外协费等其他费用按支出分类单独粘贴）并在粘贴单上填写报账人姓名、报账金额、单据张数、用途。不得所有费用粘贴在一张报销单上报账。所有粘贴单汇总为明细表，送主管领导和财务部各一份备案。
    2.2 项目组报账票据上必须有项目负责人、主管领导审核签字，院长审批后核销。签字应在发票上面，不得在粘贴单上签批避免造成后续责任不清。
    2.3 报账员所提供的发票必须是国家统一监制的正式发票，外协费用无法取得发票时需到当地税务局开具发票，外聘人员开具劳务发票（并附劳务合同）。报销票据不得使用复印件。
    2.4 所有外协费用，应当有分包协议，报财务部详细工程决算表并单独报账，经项目负责人、经营部、分管领导审核和院长审批后方可支付。
    2.5 为了及时核算项目成本，报账员应在每月25日前及时在财务部报账，如果野外工作较忙不能回院部报账，应在每月20日前和财务部联系，财务部将派会计到野外清账，项目组报账时间不得超过借款之后一个月。距院部较远的项目组确实不能实现以上两条的，应当在25日前将当月支出明细表以电子邮件方式传回财务部。
    2.6 工作人员报销野外补助，按实际出差天数领取，在出差报销单中写明出差事由、地点、天数，每张报销单只限填报一人，由项目负责人、分管领导和院长签批后领取野外补助费，执行标准由财务部会计按本院规定填写，当月野外当月报销。
    2.7 新启动的项目当业主的费用未到账时，且项目组又必须申请项目启动费用时，由分管领导审核、院长批准后报经营部、财务部备案。 
    本规定由财务部负责解释
    本规定自下发之日起执行

                                                                                   二〇一二年七月十二日